關(guān)于2019年度縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告

——2020年12月2日在縣第十五屆人大常委會(huì)第三十一次會(huì)議上       縣審計(jì)局局長(zhǎng)   肖向紅  

縣人大常委會(huì)：

        我受縣政府委托，向縣人大常委會(huì)報(bào)告2019年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況，請(qǐng)予審議。

    2020年9月1日，縣十五屆人大常委會(huì)第二十七次會(huì)議聽取了縣政府《關(guān)于2019年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》，提出了《審議意見書》。會(huì)議要求，縣政府及其相關(guān)部門要按照《郟縣人大常委會(huì)關(guān)于審計(jì)查出問題整改工作的監(jiān)督辦法》的要求，認(rèn)真分析存在的問題原因，建立完善的整改工作機(jī)制，切實(shí)加以整改，增強(qiáng)整改實(shí)效。從總體情況看，今年的審計(jì)整改工作在縣人大常委會(huì)的關(guān)心、督促及縣政府的重視下，相關(guān)部門、單位認(rèn)真整改審計(jì)查出問題，及時(shí)糾正違規(guī)違紀(jì)問題，并在整改中建章立制，從制度上加以規(guī)范，整改工作取得了明顯成效?，F(xiàn)將審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告如下。

        一、審計(jì)整改工作的組織實(shí)施情況

    收到縣人大常務(wù)委員會(huì)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告的《審議意見書》后，縣政府高度重視，要求財(cái)政部門對(duì)照審計(jì)查出的問題，倒排時(shí)間表，按要求逐項(xiàng)、逐條整改，通過嚴(yán)明紀(jì)律、壓實(shí)責(zé)任、積極督辦等措施確保問題及時(shí)整改。

    為確保審計(jì)整改工作的效率和質(zhì)量，縣審計(jì)局按照縣人大常委會(huì)審議意見和《關(guān)于審計(jì)查出問題整改工作的監(jiān)督辦法》的要求，認(rèn)真做好審計(jì)結(jié)論的督促檢查工作，實(shí)行臺(tái)賬管理和銷號(hào)制度，進(jìn)行適時(shí)督導(dǎo)，確保實(shí)效。財(cái)政部門高度重視審計(jì)整改工作，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，把落實(shí)審計(jì)整改作為推動(dòng)工作、促進(jìn)改革、加快發(fā)展的重要抓手，邊審邊改，即知即改，并以整改為契機(jī)，建立和完善相關(guān)制度，確保公共資金安全有效運(yùn)行。

    截至目前，審計(jì)查出的問題已整改96.2%，財(cái)政部門明確了整改責(zé)任和進(jìn)度安排，并根據(jù)審計(jì)建議，建立長(zhǎng)效機(jī)制，健全制度。

    二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

    （一）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行問題整改情況

    1.應(yīng)繳未繳預(yù)算收入12405.1萬元

    整改情況：已整改。財(cái)政部門已于2020年1月全部繳入國庫。

    2.滯留項(xiàng)目資金780萬元

    整改情況：已整改。2020年8月26日，縣財(cái)政已將該專項(xiàng)資金下達(dá)至郟縣住建局賬戶。

    3.專項(xiàng)資金未撥付到位4168.92萬元

    整改情況：已整改。截至目前2020年10月10已全部撥付到位。

       4.向非預(yù)算單位撥款16萬元

       整改情況：已整改。已制定出臺(tái)相關(guān)制度，確保今后嚴(yán)格按照《預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定撥付款項(xiàng)。

       5.縣級(jí)配套資金不到位734.12萬元

       整改情況：已整改。“兩免一補(bǔ)”縣級(jí)配套資金545.59萬元已于2020年10月10日前撥付到郟縣教育體育局系統(tǒng)專項(xiàng)資金。“校舍維修”縣級(jí)配套資金188.53萬元已于2020年11月24日撥付到位。

       6.往來款長(zhǎng)期掛賬

    整改情況：正在整改?？h財(cái)政局根據(jù)審計(jì)建議，成立往來款專項(xiàng)清查小組，印發(fā)《郟縣財(cái)政局關(guān)于成立清欠領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》（郟財(cái)字〔2020〕81號(hào)），正在逐筆對(duì)往來款進(jìn)行認(rèn)真梳理，查清各種往來款的性質(zhì)、類型、用途和形成的原因，針對(duì)不同情況進(jìn)行分類，對(duì)需賬務(wù)調(diào)整的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。 

    7.預(yù)算績(jī)效管理職責(zé)未履行

    整改情況：已整改。根據(jù)縣委、縣政府《關(guān)于印發(fā)＜郟縣財(cái)政局職能配置內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定＞的通知》要求，縣財(cái)政局已成立預(yù)算績(jī)效管理科，人員正在調(diào)整中。

    （二）部門預(yù)算執(zhí)行問題整改情況

    1.截留縣級(jí)資金49.83萬元

    整改情況：已整改。資金已上繳國庫，納入預(yù)算管理。

    2.原始憑證不合規(guī)報(bào)銷入賬13.16萬元

    整改情況：已整改?？h財(cái)政局、縣煙辦室、縣市場(chǎng)監(jiān)督管理局均已整改，并分別出具了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理方面相關(guān)制度。

    3.賬務(wù)處理不規(guī)范

    整改情況：已整改。（1）茨芭、龍山財(cái)政所于2020年1月1日新年度起啟用電子記賬。（2）煙辦室對(duì)在辦公費(fèi)中列支福利費(fèi)0.17萬元已進(jìn)行調(diào)賬處理。

    4.應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)7.5萬元

    整改情況：已整改。縣水利局、縣文化廣電和旅游局已計(jì)入固定資產(chǎn)并進(jìn)行了調(diào)賬處理。

    5.工程資料不完整

    整改情況：已整改?？h文化廣電和旅游局對(duì)工程竣工驗(yàn)收資料進(jìn)行補(bǔ)充完善。

    （三）專項(xiàng)審計(jì)整改情況

    1.全省第三期學(xué)前教育行動(dòng)計(jì)劃（2017-2020年）落實(shí)專項(xiàng)審計(jì)整改情況

    （1）未按標(biāo)準(zhǔn)配備責(zé)任督學(xué)

    整改情況：已整改。郟縣教育局已按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)對(duì)全縣幼兒園配備責(zé)任督學(xué)。

    （2）公辦幼兒園超規(guī)模招生

    整改情況：正在逐步整改。（1）新城幼兒園2019年招生1331人，32個(gè)班級(jí)，平均每班42人。2020年秋季招生1265名，32個(gè)班級(jí)班，每班39-40人。正在逐年減少。（2）郟縣第二幼兒園2019年招生763人，19個(gè)班級(jí)，平均每班40人。2020年秋季招生724名，19個(gè)班級(jí)班，每班38-39人。正在逐年減少。

    （3）未落實(shí)普惠性民辦幼兒園獎(jiǎng)補(bǔ)資金政策

    整改情況：正在整改。目前教育局已向縣政府提出申請(qǐng)，縣政府已批復(fù)，縣財(cái)政部門正在進(jìn)行核算。

    2.盤活財(cái)政存量資金和閑置資產(chǎn)跟蹤審計(jì)情況

    （1）閑置資金302.61萬元

    整改情況：已整改。閑置資金302.61萬元已收回國庫統(tǒng)籌使用。

    三、審計(jì)的意見和建議

    （一）進(jìn)一步提升財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。今年9月份財(cái)政局、審計(jì)局聯(lián)合舉辦了郟縣行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員專業(yè)能力提升培訓(xùn)班，進(jìn)一步提升了全縣各單位財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)水平和實(shí)踐操作技能。下一步財(cái)政部門應(yīng)進(jìn)一步加大財(cái)會(huì)人員培訓(xùn)力度，每年定期開展會(huì)計(jì)人員專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，不斷提升全縣財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)水平。

    （二）進(jìn)一步提升財(cái)政資金績(jī)效。圍繞黨中央關(guān)于政府過“緊

日子”要求，認(rèn)真落實(shí)習(xí)近平總書記厲行節(jié)約、反對(duì)浪費(fèi)指示精神，進(jìn)一步完善預(yù)算編制，壓減非急需非剛性支出，減少資金資產(chǎn)閑置浪費(fèi)，在保民生、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)工作基礎(chǔ)上，確保每一筆資金用到刀刃上，促進(jìn)上級(jí)“六?！薄傲€(wěn)”等各項(xiàng)決策部署落實(shí)到位。

    （三）優(yōu)化財(cái)政收支結(jié)構(gòu)。在落實(shí)國家減稅降費(fèi)政策的同時(shí)，依法加強(qiáng)稅收征管，確保應(yīng)收盡收，為重點(diǎn)支出提供財(cái)力保障；優(yōu)化財(cái)政資源配置，盤活各類沉淀資金資產(chǎn)，強(qiáng)化政府債務(wù)管理，不斷增強(qiáng)財(cái)政的宏觀調(diào)控和公共服務(wù)能力。

（四）嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部要進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)，嚴(yán)格按照《預(yù)算法》《會(huì)計(jì)法》《政府會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合單位實(shí)際，建立健全各項(xiàng)內(nèi)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行，加強(qiáng)對(duì)全縣各單位財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)管理水平。

（五）壓實(shí)整改責(zé)任。被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)切實(shí)履行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改“第一責(zé)任人”責(zé)任，規(guī)范和加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制，及時(shí)整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題。

主任、各位副主任、各位委員，新時(shí)代賦予了審計(jì)工作新的使命，下一步，我們一定以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)縣委、縣政府部署要求，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，自覺接受縣人大監(jiān)督，充分發(fā)揮審計(jì)“治已病、防未病”建設(shè)性作用，為我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)！

附件：1.2019年預(yù)算執(zhí)行存在問題清單

      2.2019年部門預(yù)算存在問題清單

附件1

                                            2019年預(yù)算執(zhí)行存在問題清單

附件2

                    2019年部門預(yù)算存在問題清單