郟縣房產(chǎn)事務(wù)服務(wù)中心2021至2022年度財務(wù)收支情況的審計結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，自2023年3月31日至2023年5月31日，對郟縣郟縣房產(chǎn)事務(wù)服務(wù)中心2021至2022年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、被審計單位基本情況

（一）單位基本情況

郟縣房產(chǎn)事務(wù)服務(wù)中心，機(jī)構(gòu)規(guī)格正科級，為公益一類事業(yè)單位。主要職責(zé)為承擔(dān)全縣城鎮(zhèn)住房保障具體事務(wù)性工作；承擔(dān)縣城區(qū)內(nèi)商品房預(yù)（銷）售方面事務(wù)性工作；承擔(dān)全縣房屋租賃、交易、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)管理、物業(yè)服務(wù)行業(yè)管理、房屋安全鑒定和房屋安全應(yīng)急等事務(wù)性工作；承擔(dān)全縣房屋維修資金歸集、使用等工作。內(nèi)設(shè)辦公室、財務(wù)股、房產(chǎn)市場股、住房保障股、物業(yè)管理股、政策法規(guī)股6個職能科室。核定事業(yè)編制10名，現(xiàn)有職工107人，其中：在職63人、長期請假8人、退休36人。

（二）財務(wù)收支情況

2021年度總收入5874.09萬元，其中財政補助收入5447.97萬元、事業(yè)收入426.12萬元?？傊С?33.94萬元，其中工資福利支出376.70萬元、商品服務(wù)支出48.92萬元、固定資產(chǎn)折舊8.32萬元；補提以前年度折舊費127.20萬元。上年結(jié)轉(zhuǎn)17068.74萬元，累計結(jié)余22381.69萬元。

2022年度總收入12392.44萬元，其中財政撥入保障性住房資金8415.89萬元、財政返還納入預(yù)算租金收入956.67萬元、其他收入3019.87萬元?？傊С?375.42萬元，其中工資福利支出759.33萬元、商品服務(wù)支出103.64萬元、資本性支出8509.89萬元、其他支出2.56萬元。上年結(jié)轉(zhuǎn)24997.39萬元（含住房委員會項目賬結(jié)余2615.70萬元），累計結(jié)余28014.41萬元。

（三）“三公”經(jīng)費支出情況

2021年度“三公”經(jīng)費支出情況：公務(wù)接待費0.69萬元、公務(wù)用車運行維護(hù)費1萬元。

2022年度無“三公”經(jīng)費支出。

  二、審計查出的問題

（一）閑置資金1.67萬元

郟縣房產(chǎn)事務(wù)服務(wù)中心2022年底自有資金賬戶顯示結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1.67萬元，經(jīng)核查，此筆資金為2013年11月財政局撥付御景房產(chǎn)糾紛辦案經(jīng)費結(jié)余資金1.08萬元及退醫(yī)保金0.59萬元，長期掛暫存款未使用。

（二）原始憑證不合規(guī)10.51萬元

郟縣房產(chǎn)事務(wù)服務(wù)中心2022年9月10號憑證，支付平頂山碩通建筑工程有限公司東坡市場2號、3號樓屋面防水維修及垃圾清運費5.62萬元，無施工費用清單。

維修資金專賬2021年10月4號憑證，支付河南鼎恒盛建筑工程有限公司保障房維修款4.89萬元，無驗收手續(xù)。

（三）應(yīng)收款長期掛賬

郟縣住房委員會2022年賬面反映其他應(yīng)收款1700萬元，經(jīng)審查，郟縣房產(chǎn)管理局2012年11月與漯河第一建筑公司簽訂借款協(xié)議，借給漯河第一建筑公司1700萬元，用于民心家園項目底商建設(shè)，期限一年，利率6%。該項借款至今未償還。

（四）公務(wù)用車租賃程序不規(guī)范

維修資金專賬2022年12月8號憑證反映，支付河南安行達(dá)汽車租賃有限公司2022年2月至10月期間租車費3.22萬元，未向郟縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理局申請報批手續(xù)。

三、審計處理情況及建議

對上述問題，郟縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，出具了審計報告。對閑置資金問題，責(zé)令將閑置資金上繳國庫統(tǒng)籌安排，提高資金使用效益；對原始憑證不合規(guī)問題，責(zé)令改正，財務(wù)人員要加強(qiáng)對支出票據(jù)的審核力度，對相關(guān)資料不完整的經(jīng)濟(jì)事項要求經(jīng)辦人員補充、完善；對應(yīng)收款長期掛賬問題，建議加大催收力度，對于應(yīng)收賬款應(yīng)實施有效監(jiān)控，并采取積極措施追討；完善單位內(nèi)部控制制度，做好資金管理工作，提高資金周轉(zhuǎn)率；對公務(wù)用車租賃程序不規(guī)范問題，建議完善相關(guān)管理制度，嚴(yán)格按照郟縣行政事業(yè)單位車輛租賃管理辦法要求執(zhí)行。  

針對查出問題，審計建議：1.應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)往來款項的管理，嚴(yán)格控制規(guī)模，實施有效監(jiān)控并及時清理。完善單位內(nèi)部控制制度，做好資金管理工作，提高資金周轉(zhuǎn)率。2.加強(qiáng)支出審核控制，審核票據(jù)來源是否合法，內(nèi)容是否真實、完整，支出憑證應(yīng)當(dāng)附反映支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù)，確保與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項相符。3.要嚴(yán)格按照郟縣行政事業(yè)單位車輛租賃管理辦法要求規(guī)范實施車輛租用程序，并完善相關(guān)管理制度。

                                                                    2023年6月28日