郟縣應(yīng)急管理局2021年至2022年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支的審計(jì)結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，郟縣審計(jì)局組成審計(jì)組，自2023年3月30日至6月 21日，對(duì)郟縣應(yīng)急管理局2021年至2022年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果如下：

    一、被審計(jì)單位基本情況

郟縣應(yīng)急管理局是縣政府工作部門，負(fù)責(zé)全縣應(yīng)急管理工作，指導(dǎo)各級(jí)各部門應(yīng)對(duì)安全生產(chǎn)類、自然災(zāi)害類等突發(fā)事件和綜合防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)工作。負(fù)責(zé)全縣安全生產(chǎn)綜合監(jiān)督管理和工礦商貿(mào)行業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作；擬訂全縣應(yīng)急管理、安全生產(chǎn)等政策規(guī)定，組織編制縣應(yīng)急體系建設(shè)、安全生產(chǎn)和綜合防災(zāi)減災(zāi)規(guī)劃，起草相關(guān)規(guī)范性文件，組織制定相關(guān)規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn)并監(jiān)督實(shí)施；開展應(yīng)急管理方面的交流與合作，組織參與安全生產(chǎn)類、自然災(zāi)害類等突發(fā)事件的跨區(qū)域救援工作；完成縣委、縣政府交辦的其他任務(wù)等職責(zé)。內(nèi)設(shè)辦公室、應(yīng)急指揮中心、政策法規(guī)股、危險(xiǎn)化學(xué)品安全監(jiān)督管理股、安全生產(chǎn)綜合協(xié)調(diào)股5個(gè)股室。單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作納入縣財(cái)政局國庫支付中心集中核算。郟縣應(yīng)急管理局現(xiàn)有人員85人，退休7人。單位編制79人，其中：行政編制10人，在編38人，自收自支37人。

   （一）2021至2022年度財(cái)政決算情況

郟縣應(yīng)急管理局2021年度收入9086306.29元，其中：財(cái)政撥款收入7856306.29元、非同級(jí)財(cái)政撥款收入1230000元。2021年支出12524978.68元，其中：工資福利支出5948596.80元、商品服務(wù)支出2519881.88元、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助256500元、其他支出3800000元。2021年度盈余：-3438672.39元。2020年累計(jì)盈余3776892.74元，實(shí)際累計(jì)盈余：338220.35元。

郟縣應(yīng)急管理局2022年度收入18743496.71元，其中：財(cái)政撥款收入18710084.36元、其他收入33412.35元。2022年支出19162773.21元，其中：工資福利支出6356944.68元、商品服務(wù)支出3727855.68 元、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助8762848元、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)84896.22元、其他支出92664.63元。2022年度盈余：-419276.50元。2021年累計(jì)盈余338220.35元，實(shí)際累計(jì)盈余：-81056.15元。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況

2021年度公務(wù)接待費(fèi)：56449元；2022年度公務(wù)接待費(fèi)：37431元。比2021年度下降19018元，下降33.7%。

2021年度公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：91940元；2022年度公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：90602元。比2021年度下降1338元，下降1.5%。

  二、審計(jì)查出的問題

 （一）原始憑證不合規(guī)25850元

2021年原始憑證不合規(guī)8750元

2021年8月20號(hào)憑證，專用材料-商品服務(wù)支出購迷彩鞋35雙，單價(jià)150元，共計(jì)5250元。購50雙雨鞋雨衣3500元，無發(fā)放人員名單。

2022年原始憑證不合規(guī)17100元

2022年3月20號(hào)憑證，辦公費(fèi)支河南省煒鐘匯商貿(mào)有限公司普查用品一批17100元，合同沒有日期、未附驗(yàn)收合格清單。

 (二)公務(wù)用車租賃程序不規(guī)范

2021年8月20號(hào)憑證，租車5輛共46500元，未報(bào)經(jīng)縣機(jī)關(guān)事務(wù)局審批。

（三）災(zāi)后重建資金使用不規(guī)范等問題     

（1）存在的共性問題：通過審計(jì)2021年因?yàn)?zāi)倒損居民住房恢復(fù)重建資金，調(diào)查安良、堂街、薛店、冢頭4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)20家因?yàn)?zāi)倒損戶發(fā)現(xiàn)，一是重建戶他們沒出錢，沒簽協(xié)議就知道是鄉(xiāng)鎮(zhèn)蓋的，不知道補(bǔ)多少錢。二是一般戶的一般損壞，房屋加蓋防雨瓦，他們也參與施工，不知道補(bǔ)貼資金數(shù)額。由村委直接組織實(shí)施修繕（一卡通交給村委或施工方）。

（2）經(jīng)抽查走訪發(fā)現(xiàn)堂街鎮(zhèn)堂西村房屋修繕補(bǔ)助戶陳順、馬新河房屋搭建鐵質(zhì)大瓦出現(xiàn)塌陷質(zhì)量問題。

三、審計(jì)處理情況及建議

對(duì)上述問題，郟縣審計(jì)局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)原始憑證不合規(guī)的問題，責(zé)令限期整改；對(duì)公務(wù)用車租賃程序不規(guī)范的問題，建議該單位出臺(tái)公務(wù)用車方面管理制度，有效規(guī)范預(yù)算單位租賃程序。并責(zé)令相關(guān)單位今后嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車租賃管理制度；對(duì)災(zāi)后重建資金使用不規(guī)范的問題，建議查明原因，督促項(xiàng)目實(shí)施鄉(xiāng)鎮(zhèn)加強(qiáng)項(xiàng)目資金監(jiān)督管理，確保項(xiàng)目資金使用規(guī)范透明、安全高效。

針對(duì)查出問題，審計(jì)建議：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員必須按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定對(duì)原始憑證進(jìn)行審核把關(guān)，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，不予報(bào)銷入賬；加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金效益管理，按照“誰使用、誰負(fù)責(zé)、誰監(jiān)管”標(biāo)準(zhǔn)制定考核、監(jiān)督的機(jī)制，提高專項(xiàng)資金使用效益。

                                                                    2023年7月28日