郟縣安良鎮(zhèn)人民政府2022年度財(cái)政決算及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況的審計(jì)結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，自2023年10月8日至2023年11月20日，郟縣審計(jì)局對郟縣安良鎮(zhèn)人民政府（以下簡稱“安良鎮(zhèn)政府”）2022年度財(cái)政決算及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì),現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

（一）單位基本情況

安良鎮(zhèn)政府位于郟縣城北8公里大劉山腳下，管轄41個(gè)行政村，98個(gè)自然村，總?cè)丝?.5萬人，轄區(qū)面積100余平方公里，耕地面積6.24萬余畝。安良鎮(zhèn)政府行使政府職能管理轄區(qū)內(nèi)各項(xiàng)事務(wù)，屬一級(jí)預(yù)算撥款單位。安良鎮(zhèn)政府內(nèi)設(shè)黨政綜合辦公室、黨建工作辦公室、經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦公室、鄉(xiāng)村建設(shè)辦公室、公共服務(wù)辦公室、應(yīng)急管理辦公室、村鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)辦公室、平安建設(shè)辦公室、綜合行政執(zhí)法大隊(duì)、行政審批服務(wù)中心、退役軍人服務(wù)站等部門，下設(shè)機(jī)構(gòu)：財(cái)政所、自然資源所、市場監(jiān)督管理所。現(xiàn)有干部職工93人，其中：行政編制22人，事業(yè)編制44人，工勤2人，村官轉(zhuǎn)崗25人。   

（二）財(cái)政收支情況

2022年度,安良鎮(zhèn)財(cái)政所與上級(jí)往來41452391.10元。一般與上級(jí)往來支出36990942.38元（其中：政協(xié)事務(wù)16032元、政府辦公室及相關(guān)10054297.16元、商務(wù)事務(wù)11311338.63元、社會(huì)保障和就業(yè)支出727069.57元、衛(wèi)生健康支出255387.78元、節(jié)能環(huán)保支出414609元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出5940550.56元、農(nóng)林水支出7744857.68元、住房保障支出526800元）,上解支出4455000元。本年結(jié)余6448.72元。

（三）“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)支出情況

2021年安良鎮(zhèn)政府“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)支出情況：公務(wù)接待費(fèi)66165元、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)191270元，會(huì)議費(fèi)0元。

2022年安良鎮(zhèn)政府“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)支出情況：公務(wù)接待費(fèi)71415元、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)117897.50元，會(huì)議費(fèi)17635元。

同期相比：公務(wù)接待費(fèi)上升7.93%、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)下降38.36%。 

審計(jì)結(jié)果表明：安良鎮(zhèn)政府提供的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料，基本真實(shí)地反映其財(cái)政財(cái)務(wù)收支狀況，賬務(wù)處理基本符合相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。但通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理方面也存在違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍，原始憑證不合規(guī)等問題，應(yīng)引起重視，予以糾正。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍

安良鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)賬面2022年 2月117號(hào)憑證支平頂山鱷魚裝飾工程有限公司29960元，事由派出所房屋治漏鋼結(jié)構(gòu)彩鋼棚428平方米。

（二）原始憑證不合規(guī)33700元

1.安良鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)賬原始憑證不合規(guī)列支2筆17100元，其中：

2022年 2月77號(hào)憑證支郝龍飛7400元，制作疫情期間防控掃碼牌、展架，后附清單無日期。

2022年11月17號(hào)憑證支楊軍輝9700元，章為郟縣翔軍廣告部，制作防汛條幅95條每條80元，防汛宣傳版塊7塊每塊300元，后附清單無日期。

2.村鎮(zhèn)建設(shè)發(fā)展中心原始憑證不合規(guī)列支1筆計(jì)16600元。

2022年1月29號(hào)憑證支段洋洋16600元，紅石崖環(huán)境整治，后未附驗(yàn)收單。

（三）公務(wù)卡制度執(zhí)行不到位

安良鎮(zhèn)政府2022年未全部使用公務(wù)卡結(jié)算，部分開支費(fèi)用通過單位內(nèi)部職工賬戶進(jìn)行結(jié)算。例：

2022年 8月113號(hào)憑證支李帥珂1905元，公務(wù)車豫D3088加油、交保險(xiǎn)費(fèi)用，章：陽光財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司平頂山中心支公司。

2022年 8月116號(hào)憑證支周信舉3550元，豫D1235車4月份燃油費(fèi)，章郟縣鳳翔加油站、安良加油站。

2022年 7月16號(hào)憑證支徐曉彬2300元，公務(wù)用車豫D7019元月燃油費(fèi)。

（四）招待費(fèi)列支不規(guī)范

安良鎮(zhèn)政府2022年8月3號(hào)憑證支楊二杰8115元，1月份食堂招待費(fèi),后附公務(wù)派餐單、結(jié)算單均未填寫事由。

安良鎮(zhèn)政府2022年9月13號(hào)憑證支楊二杰4032元，2月份食堂招待費(fèi),后附公務(wù)派餐單、結(jié)算單均未填寫事由。

三、審計(jì)處理情況及建議

對上述問題，審計(jì)局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告，對違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍、原始憑證不合規(guī)、公務(wù)卡制度執(zhí)行不到位等問題提出了整改建議。

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)建議：嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和財(cái)政制度，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金，建立健全財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算體系，按照標(biāo)準(zhǔn)考核、監(jiān)督，提高資金使用效益。財(cái)務(wù)人員要對取得的發(fā)票嚴(yán)格審核、把關(guān)，對于要素填寫不完整、無明細(xì)清單等不符合規(guī)定的發(fā)票予以退回，嚴(yán)禁報(bào)銷入賬，確保報(bào)銷票據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡制度，加大公務(wù)卡管理力度，避免公務(wù)卡制度執(zhí)行不到位問題再次發(fā)生。

                                                                    2023年12月27日